Daňová optimalizace nahání mnohým podnikatelům strach z toho, že takovéto praktiky nejsou úplně „čisté“. Všechny naše tipy a triky, jak snížit daňovou povinnost, jsou 100 % legální a v praxi používané.
Tip 1: Neuplatňuješ výdaje paušálem? Dej auto do podnikání!
Pokud neuplatňuješ výdaje paušálem a máš auto, můžeš jej zcela legálně a bez zbytečné administrativní zátěže „dát do podnikání“ a tím snížit svůj základ daně.
Pokud používáš auto i pro soukromé účely, můžeš místo reálně spotřebovaného benzínu a utraceného parkovného uplatnit částku 4.000 Kč/měsíčně jako paušální výdaje za auto. Navíc je možné uplatnit i část odpisů auta. Není při tom nutné sbírat lístky za benzín, parkovné či psát knihu jízd! Jediné, co je potřeba udělat navíc, je přiznat a zaplatit silniční daň (což u běžných osobních aut za rok nepřesáhne částku 3.000 Kč). Shrnuto: za necelé 3 000,-Kč si můžeš uplatnit náklady ve výši 48 000,-Kč, což Ti minimálně ušetří 4 000,-Kč na dani a další peníze na sociálním a zdravotním pojištění.
Tip 2: Dary neziskovkám či darování krve
Další způsobem, jak si snížit základ daně, je poskytnout dar neziskové organizaci na vzdělávací, sportovní, zdravotnické, sociální a podobné účely. Mohu si od svého základu daně odečíst dary v celkové hodnotě až 15 % základu daně.
Příklad: Z živnosti mám celkové příjmy 1.000.000 Kč za rok a uplatňuji výdaje paušálem.
| Příjmy | 1.000.000 Kč | 1.000.000 Kč |
| Výdaje (60 %) | 600.000 Kč | 600.000 Kč |
| Základ daně | 400.000 Kč | 400.000 Kč |
| Dary neziskovce (max. 15% ze základu daně) | 0 Kč | 60.000 Kč |
| Základ daně po úpravě | 400.000 Kč | 340.000 Kč |
| Daň před slevou (15 %) | 60.000 Kč | 51.000 Kč |
| Sleva na poplatníka | 24.840 Kč | 24.840 Kč |
| Daň po slevách | 35.160 Kč | 26.160 Kč |
V tomto případě jsem tedy jako podnikatel ušetřil na dani 9.000 Kč (tj. 15 % z hodnoty daru).
Pokud bezúplatně darujeme krev, tak každý takovýto odběr se považuje za dar ve výši 2.000 Kč (tj. pokud mám 4 odběry za rok, ušetřím na dani až 1.200 Kč).
Tip 3: Příspěvky na penzijní či životní pojištění
Od základu daně je rovněž možné odečíst:
- příspěvek na soukromé životní pojištění až do výše 12.000 Kč/rok
- příspěvek na penzijní připojištění snížený o 12.000 Kč, až do výše 12.000 Kč/rok
Pokud tedy zaplatím na životní pojištění 12.000 Kč za rok a na penzijní připojištění 24.000 Kč za rok, od základu daně si odečtu 24.000 Kč a tudíž na dani ušetřím dalších 3.600 Kč!
Tip 4: Úroky z úvěru na financování vlastního bydlení
Od základu daně může poplatník rovněž odečíst úroky z úvěru na financování vlastního bydlení (tj. úroky z hypotéčního úvěru či úvěru ze stavebního spoření), a to ve výši maximálně 300.000 Kč/rok (resp. poměrnou část podle počtu měsíců trvání úvěru).
Maximálně tedy lze ušetřit 45.000 Kč.
Kolik tedy lze celkově ušetřit?
| Tip: | Podmínky: | Ušetřeno na dani v našem příkladě: |
| Auto (reálné výdaje) | 5000,-Kč/měsíc, 4000,-Kč/měsíc (i soukromé účely) |
4200,-Kč |
| Dary neziskovkám | až do 15% základu daně | 9000,-Kč |
| Penzijní připojištění | částka nad 12 000,-Kč/rok, max. snížení základu daně = 12 000,-Kč |
1800,-Kč |
| Životní pojištění | max. snížení základu daně = 12 000,- | 1800,-Kč |
| Darování krve | snížení základu daně o 2000,-Kč/odběr | 4 odběry/rok => 4*300,-Kč = 1200,-Kč |
| Úroky z úvěru | do 300 000,-Kč/rok/domácnost | 45.000,-Kč |
| Školkovné | až 9.200 Kč sleva na dani | 9.200 Kč |
Nejnovější komentáře